Verbesserung von strategischer Planung, Budgetierung und Reporting mit Hilfe von Strategy Map und Balanced Scorecard

Verbesserung von strategischer Planung, Budgetierung und Reporting mit Hilfe von Strategy Map und Balanced Scorecard Stuttgart, 22. September 2009 Stuttgarter Controller Forum – TS 22.092009 © Zumtobel AG Die Zumtobel Gruppe Passion for Light Stuttgarter Controller Forum – TS 22.092009 © Zumtobel AG Die Zumtobel Gruppe Nummer 1 in Europa in professioneller Beleuchtung Marktposition  Einer der wenigen Global Player in der Lichtindustrie  Europäischer Marktführer für professionelle Beleuchtung  Weltweit an führender Position für Betriebsgeräte und Lichtsteuerung Weltweite Präsenz  23 Produktionsstandorte auf vier Kontinenten  Vertriebsgesellschaften und -partner in über 70 Staaten Aktuelle Finanzkennzahlen*  Umsatz: EUR 1.174,0 Mio  EBIT: EUR 57,0 Mio  Jahresergebnis: EUR 13,3 Mio  Eigenkapital: EUR 456,0 Mio; EK-Quote 43,3%  Mitarbeiter:** Gesamt: 7.165 davon am Konzernsitz Dornbirn 1.672 plus 129 Auszubildende *(GJ 2008/09) ** (zum Bilanzstichtag 30.04.2009 / Vollzeitkräfte inkl. Leiharbeiter) Stuttgarter Controller Forum – TS 22.092009 © Zumtobel AG Strategie – Budget – Reporting Begriffe und Definitionen (I) Unternehmensziele …… sind Maßstäbe, an denen unternehmerisches Handeln gemessen werden kann …... sind damit Basis zur Bewertung und Unterscheidungen von Aktionen …… können unterschiedlicher Natur sein Ökonomische Ziele Soziale Ziele Ökologische Ziele (Eigenkapitalgeber) (Arbeitnehmer) (Öffentlichkeit)  lfr. Gewinnmax.  gerechte Entlohnung  Ressourcenschonung  Shareholder Value  gute Arbeitsbedingungen  Begrenzung von  Rentabilität  betr. Sozialleistungen Schadstoffermission  Unternehmens-  Arbeitsplatzsicherheit  Abfallvermeidung - sicherung  Mitbestimmung  Abfallrecycling - wachstum Stuttgarter Controller Forum – TS 22.092009 © Zumtobel AG Strategie – Budget – Reporting Begriffe und Definitionen (II) Strategie …… spiegelt die zentralen Einstellungen, Wünsche und Wertvorstellungen bestimmter Entscheidungsträger wider …… ist bezogen auf die Umweltsituationen und -entwicklungen, auf Chancen und Risiken und reagiert auf externe Veränderungen und/oder versucht, diese aktiv im eigenen Sinne zu beeinflussen …… ist konkurrenzbezogen, d.h. sie bestimmt das Handlungsprogramm in Relation zu Konkurrenten, z.B. in Form von Imitation, Kooperation, Dominanz oder Abgrenzung …… ist bezogen auf die Ressourcen des Unternehmens, auf die Stärken und Schwächen in ihrer relativen Position zur Konkurrenz …… ist auf das ganze Geschäft, nicht nur auf einzelne Funktionsbereiche gerichtet …… hat eine hohe Bedeutung für die Vermögens- und Ertragslage eines Unternehmens und weit reichende Konsequenzen, was die Ressourcenbindung anbelangt …… erfordert für ihre erfolgreiche Umsetzung die Formulierung von Maßnahmenplänen für die betroffenen Funktionsbereiche. strategische Planung …… ist ein immer wieder zu leistender dynamischer Prozess …… mit i.d.R. längerfristigem Horizont, …… der grundsätzlichen Handlungsrahmen absteckt Stuttgarter Controller Forum – TS 22.092009 © Zumtobel AG Controlling Workshop ZAG / ZLD Begriffe und Definitionen (III) operative Planung …… ist die konkrete (ggf. mehrjährige) Ausgestaltung von Aktivitäten zur Erreichung von (strategischen) Zielen, u.a. - Absatz- / Umsatzplanung - Personalplanung - Produktions- und Beschaffungsplanung - Investitions- und Finanzierungsplanung - F&E-Planung Budget …… ist im weiteren Sinne der rechnerische Teil der Planung (Planungsrechnung) …… ist im engeren Sinne der Prozess der jährlichen Planung des wertmäßigen Erfolgs Stuttgarter Controller Forum – TS 22.092009 © Zumtobel AG Strategie – Budget – Reporting Eine strategisches Management System ist eingebettet und abgeleitet aus dem gesetzten strategischen Rahmen („Strategic Framework“) Trends/Szenarios Arena of Competition Vision Competitors/ Company Strategic Strategie Business Model Objectives Märkte/Kunden Measures Strategic Values KPIs Operativer Strategic Framework Kern Actual/ Target Values Strategic Management System (Balanced Scorecard) Mission Industry/ Success factors Stuttgarter Controller Forum – TS 22.092009 © Zumtobel AG Strategie – Budget – Reporting Begriffe und Definitionen (IV) Grundfunktionen von Planung planen = Gegenüberstellung von Maßnahmen in Form unterschiedlicher Pläne (z.B. Strat. Plan, Budget) in finanzieller Form mit den Zielen der Interessengruppen koordinieren = unternehmensinterne Abstimmung der einzelnen Maßnahmen bewilligen = bei genehmigter Planung, Entscheidungsgrundlage für Bereitstellung von Ressourcen und die Durchführung von Maßnahmen kontrollieren = Basis schaffen für Plan-/Ist-Abweichungsanalysen motivieren = durch Einbindung der Verantwortlichen und Setzen realistischer Ziele Umsetzung sicherstellen Stuttgarter Controller Forum – TS 22.