Betriebliche Altersvorsorge: Der Unternehmer muss seine bAV im Blick haben

Der Unternehmer muss seine bAV im Blick haben E-Interview mit Sandra Spiecker Name: Sandra Spiecker Leiterin bAV Analyse- Funktion/Bereich: und Beratungskonzepte Organisation: HDI-Gerling Liebe Leserinnen und liebe Leser, für viele Unternehmer ist die betriebliche Altersversorgung (bAV) zum roten Tuch geworden. In diesem Interview decken wir mit Sandra Spiecker (Leiterin bAV Analyse- und Beratungskonzepte) auf, wo hierfür Gründe liegen, was Unternehmer beson- ders bei der Einrichtung einer betrieblichen Altersversorgung scheuen, wo be- sondere Stolpersteine liegen und welche Empfehlungen Unternehmer im Hin- blick auf die bAV besonders beherzigen sollten. Viel Spaß beim Lesen wünscht Ihnen Ihr NetSkill-Team www.competence-site.de Seite 1 Sehr geehrte Frau Spiecker, Frageblock 1: Für viele Unternehmer ist die betriebliche Altersversorgung (bAV) zum roten Tuch geworden. Was ist da Ihrer Erfahrung nach schief gelaufen? Antwort: Im Wesentlichen sind es zwei Ursachen, die bei vielen Unterneh- mern eine ablehnende Haltung zur bAV begründen: Zum einen wurden leider viele Betriebe bei der Einrichtung ihrer bAV nicht professionell begleitet, weshalb schon zu Beginn keine Lösung eingerichtet wurde, die zu diesem Unternehmen passt. Natürlich belastet dann die bAV das Unternehmen eher als sie nützt. Zum anderen ist die bAV bei vie- len Arbeitgebern nach erstmaliger Einführung einfach in Vergessenheit geraten. Auch hieraus können im Laufe der Zeit naturgemäß Fehler erwachsen und Haf- tungsrisiken entstehen. Jedes Unternehmen bewegt sich in einem dynamischen Umfeld und ist entsprechend gefordert, auf Markttrends, sich ändernde rechtli- che Rahmenbedingungen oder auch konjunkturelle Schwankungen zu reagie- ren. In diesem Kontext darf natürlich auch die bAV nicht übersehen werden. Auch betriebliche Versorgungssysteme müssen dynamisch sein und sollten deshalb regelmäßig angepasst werden. www.competence-site.de Seite 2 Frageblock 2: Ist das nicht genau der Aufwand, den mittelständische Unternehmer bei Einrich- tung einer betrieblichen Versorgung scheuen? Antwort: Natürlich scheuen Unternehmer zusätzlichen Verwaltungsaufwand, insbesondere wenn er nicht einmal unmittelbar zum eigentlichen Kerngeschäft gehört. Deshalb muss für den Unternehmer die Mög- lichkeit der Auslagerung bestehen. Es ist Aufgabe des Versiche- rers, den Kunden an dieser Stelle nicht nur administrativ zu entlasten sondern auch fachlich laufend zu betreuen. Es reicht nicht aus, bestehende Versor- gungssysteme lediglich zu prüfen und Fehler aufzudecken; im zweiten Schritt sind auch konkrete Handlungsempfehlungen aufzuzeigen und aktive Hilfestel- lung bei der „Reparatur“ zu leisten. www.competence-site.de Seite 3 Frageblock 3: Worin liegen Ihrer Erfahrung nach die häufigsten Fallstricke? Antwort: Nach unseren Erfahrungen ist jede zweite bAV schlichtweg veral- tet. In vielen Fällen sind die Systeme der Firmen noch nicht einmal auf die gesetzlichen Regelungen des Altersvermögensgesetzes aus 2002 bzw. des Alterseinkünftegesetzes aus 2005 umgestellt worden. Große Fehlerquellen ergeben sich oftmals auch durch mangelnde Kommunikation auf Arbeitgeberseite. Die bAV im Unternehmen wird beispiels- weise nicht belegschaftsweit kommuniziert und ordnungsgemäß dokumentiert. In anderen Fällen sind tarifvertragliche Mindestansprüche nicht umgesetzt und können so haftungsrechtliche Risiken bergen. Es sind aber nicht nur rechtliche Fehler, die begangen werden. Oft werden durch veraltete Versorgungssysteme betriebswirtschaftliche Chancen verpasst. So bleiben Kostensenkungspotentia- le oder Ansätze zur Mitarbeitermotivation ungenutzt. Durch die Umwandlung von vermögenswirksamen Leistungen in eine bAV könnten beispielsweise die Lohnnebenkosten reduziert werden. Auch in der Gesellschafter-Geschäftsführerversorgung liegt vieles im Argen. Hier blieben oft ebenfalls zahlreiche Änderungen der rechtlichen und steuerli- chen Rahmenbedingungen unberücksichtigt. So wurden zum Beispiel die Aus- wirkungen des Bilanzrechtsmodernisierungsgesetzes (BilMoG) oft nicht im vol- len Umfang umgesetzt. Dabei kann eine veraltete oder unzureichend finanzierte Pensionszusage schnell zur Liquiditätsfalle werden. Deshalb empfehlen wir für diese Versorgungssysteme sogar spezielle Analyseroutinen. www.competence-site.de Seite 4 Frageblock 4: Wie sollte ein professioneller Check aus Ihrer Sicht aufgebaut sein? Antwort: Ich nutze in diesem Zusammenhang gerne das Bild einer Schach- partie. Bei Einrichtung einer bAV spielt man die ersten Züge. Im Laufe des Spiels ist es erforderlich, die Taktik situationsbedingt zu überdenken und gegebenenfalls anzupassen. HDI-Gerling bietet hierfür einen ganzheitlichen Versorgungscheck für Unternehmen an. Mit unse- rer Bedarfs- und Risikoanalyse (BuRa) richten wir den Fokus einerseits darauf, Risikopotenziale aufzudecken und andererseits Optimierungschancen zu identi- fizieren. Nach einer strukturierten Datenerfassung erfolgt eine Auswertung des Ist-Zustandes im Rahmen einer umfassenden Ausarbeitung. Doch unsere BuRa geht noch weiter. Wir geben Handlungsempfehlungen und unterstützen auf Wunsch bei der praktischen Umsetzung. Die Vorteile für den Unternehmer lie- gen auf der Hand: nachhaltige Risikominimierung, maximale Transparenz und administrative Entlastung. Frageblock 5: Wie lautet Ihre Empfehlung für Mittelständler, was das Thema bAV angeht? Antwort: Meine Empfehlung lautet ganz klar: „Nicht die Augen verschlie- ßen!“ Denn die bAV einfach ausblenden ist weder eine erfolgreiche Taktik aus unternehmerischer Sicht noch eine sichere Lösung. Vielmehr sollte sich der Unternehmer dem Thema öffnen, um Chancen für sich und sein Unternehmen zu nutzen. Wichtig ist: Kein Arbeitge- ber muss selbst zum Experten mutieren, um eine passgenaue bAV-Lösung für seinen Betrieb und seine Belegschaft zu finden. Es bedarf lediglich einer Ko- operation mit einem Partner, der sich in der Verantwortung sieht und die bAV - wie bei der TÜV-Untersuchung - regelmäßig kontrolliert. Vielen Dank für das Interview! www.competence-site.de Seite 5