betriebliche Altersvorsorge (bAV) ‑ auf den Chef kommt es an

bAV – auf den Chef kommt es an Ergebnisse der Studie „Kundenkompass Betriebliche Altersversorgung“ Von Rolf Duben, Leiter Firmengeschäft der Delta Lloyd Deutschland AG Die Rentenkassen sind leer. Wer im Ruhestand seinen gewohnten Lebensstandard halten möchte, muss zusätzliche Vorsorge betreiben. Wie die aktuelle Studie „Kundenkompass Betriebliche Altersversorgung“ von Delta Lloyd und dem F.A.Z.-Institut zeigt, haben mittlerweile auch viele Arbeitnehmer in Deutschland die Notwendigkeit einer zusätzlichen Altersversorgung erkannt: Acht von zehn Beschäftigten in mittelständischen Unternehmen sorgen neben der gesetzlichen Rente zusätzlich für das Alter vor. Besonders bei der privaten Altersvorsorge hat die Nachfrage in den letzten Jahren deutlich angezogen. Hier hat sich insbesondere das Geschäft mit der steuerlich geförderten Riester-Rente belebt. Mit knapp 30 Prozent ist sie das am häufigsten gewählte Altersvorsorgeprodukt. bAV spielt nur die zweite Geige Die Nachfrage nach Produkten für die betriebliche Altersversorgung fällt jedoch bescheiden aus: Am stärksten wird die Entgeltumwandlung genutzt – aber auch nur von 28,7 Prozent der Befragten. Insgesamt nutzen der Studie zufolge nur 47,2 Prozent der Beschäftigten überhaupt die Vorteile einer bAV. Dabei sind die Möglichkeiten der bAV sehr vielfältig: Insgesamt fünf verschiedene Durchführungswege stehen zur Verfügung. Auch bei der Finanzierung gibt es mehrere Möglichkeiten: die Beiträge für den Aufbau entsprechender Anwartschaften können ausschließlich vom Arbeitgeber oder ausschließlich vom Arbeitnehmer oder von beiden gemeinsam geleistet werden. Zudem wurden die gesetzlichen Rahmenbedingungen für die bAV in den letzten Jahren erheblich verbessert: Seit dem Inkrafttreten des Alterseinkünftegesetzes im Jahr 2005 gilt das Prinzip der nachgelagerten Besteuerung. Des Weiteren hat der Gesetzgeber den Anspruch auf Entgeltumwandlung gesetzlich verankert und die Portabilität erleichtert, so dass bestehende Anwartschaften beim Wechsel des Arbeitgebers einfacher übertragen werden können. Im Herbst 2007 hat die Bundesregierung zudem beschlossen, die Sozialabgabenfreiheit der Beiträge bei der Entgeltumwandlung über das Jahr 2008 hinaus unbefristet zu verlängern und so die bAV noch attraktiver gemacht. Knappes Geld und falsche Sicherheit Hauptargumente gegen den Abschluss einer bAV sind der Studie zufolge knappes Geld und falsche Sicherheit: 38,4 Prozent der befragten Beschäftigten geben an, ihnen fehle gegenwärtig das Geld für eine bAV und 34,1 Prozent gehen irrtümlicherweise noch immer davon aus, dass ihre bisherige Altersvorsorge ausreicht, um ihnen im Alter einen angemessenen Lebensstandard zu sichern. 15,7 Prozent der Befragten haben sich noch nie mit dem Thema beschäftigt. 11 Prozent kennen weder das bAV-Angebot ihres Arbeitgebers noch die Informationsstellen. Erfolg steht und fällt mit dem Engagement des Arbeitgebers Als Hauptargumente für den Abschluss einer bAV werden ein aktiver Chef und lukrative Produkte genannt. Wenn sich der Arbeitgeber zudem finanziell beteiligt, wird die Betriebsrente noch attraktiver. Allerdings geht nur jeder vierte Arbeitgeber von sich aus aktiv mit einem Angebot zur bAV auf seine Mitarbeiter zu. Viele haben noch nicht erkannt, dass die bAV ein wichtiges Instrument darstellt, um die dringend benötigten Fach- und Führungskräfte zu gewinnen und langfristig an das Unternehmen zu binden. Nur in gut jedem zweiten mittelständischen Unternehmen bietet das Management den Beschäftigten Informationsveranstaltungen und ausführliche Beratungsgespräche. Knapp 30 Prozent der Beschäftigten geben an, ihr Arbeitgeber habe sein bAV-Angebot nur einmal auf einer Mitarbeiterversammlung präsentiert und danach nicht mehr viel davon hören lassen. Nur wenige Befragte können über ihren Arbeitgeber Beratungsgespräche mit Fachberatern in der eigenen Wohnung vereinbaren. Auch die Zahl der Angestellten, die Informationen über Tarifangebote von Gewerkschaften erhalten, ist gering. Steuerliche Förderung wird nicht ausgeschöpft Viele Beschäftigte sind aber nicht nur über das bAV-Angebot ihres Arbeitgebers schlecht informiert, sondern auch über die steuerliche Förderung. Lediglich jeder zweite Angestellte, der Entgelt umwandelt, kennt den steuerlichen Förderrahmen von 4.344 Euro für Direktversicherung, Pensionskasse oder Pensionsfonds. Insgesamt nutzen nur knapp drei von zehn Angestellten, die Entgelt umwandeln und den steuerlichen Förderrahmen kennen, diesen auch vollkommen aus. Arbeitnehmer befürworten Pflicht zur bAV Viele Beschäftigte sind sich durchaus ihrer unzureichenden Altersversorgung bewusst und haben deswegen ein schlechtes Gewissen. Anders ist es kaum zu erklären, dass sich jeder zweite Befragte dafür ausspricht, die Vorsorgepflicht über eine betriebliche Altersversorgung gesetzlich zu verankern – den Staat also gewissermaßen darum bittet, den Druck zu erhöhen.