Prozessorientierte Unternehmensplanung - Multidimensionale Werkzeuge bei den Berliner Wasserbetrieben

ANWENDERBERICHT Prozessorientierte Unternehmensplanung Multidimensionale Werkzeuge bei den Berliner Wasserbetrieben In vielen Unternehmen werden erfolgs- kritische Controllingfähigkeiten in einer der entscheidenden Phasen des Jahres- kalenders nur zu häufig durch unzu- reichenden Werkzeugeinsatz blockiert. So muss die analytische Stärke in weiten Bereichen der üblichen Planungsphasen hinter der Notwendigkeit von Daten- zusammenstellung, Tabellenbearbeitung, Formatierung und simplen Plausibilitäts- prüfungen zurückstehen. Durch die stetige Ausweitung der gefor- derten Analysebereiche wird diese dro- hende Schere zwischen verfügbarer und notwendiger Kapazität für analytische Wertschöpfung immer weiter geöffnet. Die entstehende Diskrepanz kann in der Regel nur durch einen qualitativen Sprung in der Werkzeugunterstützung geschlos- sen werden. So ist nicht ohne Grund gera- de der Planungsbereich Ausgangspunkt der Einführung von multidimensionalen OLAP-Systemen, die einen solchen Sprung nachhaltig herbeiführen können. Nach dem Controller-Leitbild der Mit diesem Anwenderbericht wird ein sol- International Group of Controlling cher Entwicklungsprozess mit konkretem (IGC) sollen Controller mehr Mitver- Hintergrund und generellen „Learnings“ plastisch vorgestellt. Ausgehend von defi- antwortung tragen sowie den Mana- nierten Zielen haben die Berliner Wasser- gement-Prozess gestalten und be- betriebe im ersten Schritt die Planungs- aufgaben im Erfolgscontrolling aufge- gleiten. Dies ist nur mit Einsatz einer griffen. Hierbei mussten von Beginn an effizienten und flexiblen Software- erstaunlich komplizierte Strukturen effizi- ent abgebildet werden. lösung möglich. Durch den Aufbau eines neuen Planungs-, Analyse und Diese Komplexität hat hohe Anforderun- Reporting-Tools auf Basis von Applix gen zum einen an die Modellierung, zum anderen aber an die durchgängige Pro- TM1 konnten die Berliner Wasserbe- zessunterstützung aufgebaut. So kommt triebe das Controller-Leitbild erfolg- in einer solchen Prozesssicht gerade dem reibungslosen Zusammenspiel zwischen reich umsetzen und die Planungs- Analyse- und Transaktionssystemen große durchlaufzeit um 26% verkürzen. Bedeutung zu: ANWENDERBERICHT Online Analytical Processing (OLAP) und Die Darstellung nach Betriebsteilen und Online Transaction Processing (OLTP) wer- Organisationseinheiten ist zudem durch den mit ihren jeweiligen Schwerpunkten eine große Zahl von Leistungsbeziehungen (und Zielsetzungen!) als Einheit verstan- zu den insgesamt 15 angeschlossenen den und nicht als Konkurrenzsysteme Unternehmen geprägt. Ebenso musste die positioniert. Die hier skizzierte Lösung legt sehr große Anzahl von Kostenstellen, Auf- dabei SAP konsequent als führendes tragsarten und Kostenarten übernommen System fest. werden. In insgesamt sehr überschaubarer Zeit Allerdings zeigt sich, dass gerade diese konnte eine anwenderfreundliche und systematischen Arbeiten in mittlerer Sicht leistungsfähige Lösung aufgebaut werden. auch Anstöße zur Vereinfachung der Als konkreter Erfolgsmaßstand wurden gewachsenen Strukturen und Beziehun- signifikante und messbare Verbesserun- gen geben. Diese Schritte können als mit- gen im Planungsprozess erreicht. Die aus- telbare Verbesserungen einer OLAP-Ein- einanderlaufende Schere konnte durch führung gewertet und genutzt werden. intelligenten Werkzeugeinsatz wieder geschlossen werden. Zielsetzungen Die aus Managementsichtweise formulier- In kommenden Ausbauschritten werden ten Zielsetzungen markierten hohe Anfor- nun nacheinander weitere Controllingauf- derungen an das angestrebte Controlling- gaben unterstützt. Werkzeug. s Einheitliche und schnelle kurz- und mit- Pionier in Sachen multidimensionaler telfristige Erfolgs- und Investitionspla- Modelle nung für das Unternehmen Bereits seit 1994 setzen die Berliner s Wesentliche Verkürzung des Planungs- Wasserbetriebe TM1 von Applix zur prozesses Lösung multidimensionale Aufgaben ein: Pionier war der Geschäftsbereich Kanal- s Schaffung eines effizienten Reporting betrieb. Dort werden über 9100 km Kanal- und Management Informationssystems netz mit 8 Betriebsstellen und 3 Bauhöfen s Komfortable Erstellung der Profit- verantwortet. Center-Berichte s Import der bestätigten Planung in das Anfang 2002 wurde der Entschluss ge- Führungssystem SAP R/3 fasst, mit iTM1 durchgängige Lösungen im gesamten Controlling aufzubauen. s Abbildung der Plan-Kostenträgerrech- Basis dieser Entscheidung war die Dar- nung stellung der weiten Einsatzpotenziale von s Darstellung des Konzern-Innenumsatzes OLAP-Systemen im Rahmen der auftre- s Vergleichsmöglichkeiten: Gegenüber- tenden Controllingaufgaben. stellung von Planungsvarianten s Realisierung der „Bottom up“- und Ausgangssituation „Top down“-Planung in einem System Die geforderte logische und inhaltliche Kopplung von TM1 an die bestehenden s Szenario- und Korrekturmöglichkeiten, SAP-Anwendungen impliziert zunächst die ohne die ursprüngliche Planung zu ver- Übernahme bzw. Modellierung der dort ändern abgebildeten Strukturen. Die rechtlich Es wird deutlich, dass die Lösung sehr eigenständigen Betriebsteile Wasserver- eng an die Anforderungen und die beste- sorgung und Entwässerung werden unter- henden Systeme der Berliner Wasserbe- schiedlich besteuert. Dadurch entstanden triebe herangeführt werden muss. Damit zwei Buchungskreise. war klar, dass erstens keine Standard- ANWENDERBERICHT anwendung in Betracht kam, und zweitens s Überschaubarer Kostenaufwand in ein internes Team die Entwicklung und Anschaffung und Erhaltung Integration prägen musste.