Finanzmanagement und Rating kompakt

3-7910-1985-6 Becker/Gaulke/Wolf, Praktiker-Handbuch Basel II © 2005 Schäffer-Poeschel Verlag (www.schaeffer-poeschel.de) IX Inhaltsverzeichnis Geleitwort . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . V Vorwort der Herausgeber . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . VII Herausgeber . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . XV Einleitung/Übersicht Martin Wolf Basel II – ein Überblick . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 3 Unterlegung Kreditrisiko Anlagebuch Hermann Schulte-Mattler/Thorsten Manns Techniken zur Kreditrisikominderung im Framework von Basel II . . . . . . . . . . . . 29 Thomas Georg Klassische Derivate als finanzielle Sicherheiten nach Basel II . . . . . . . . . . . . . . . . . 63 Volker Gehrmann Kreditderivate und Garantien in der neuen Baseler Eigenkapitalvereinbarung . . . 83 Stefanie Biermann/Eckart Koerner Reduktion des ökonomischen und regulatorischen Eigenkapitals über Kreditrisiko-Minderungstechniken . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 103 Anke Walkowiak Verbriefungen in Basel II . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 133 Uwe Gaumert/Ingo Riermeier BV Rating – das Ratingtool des Bank-Verlages. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 187 Operationelles Risiko Berthold Lui Implikationen des operationellen Risikos nach Basel II für die Informationstechnologie . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 211 Kai Kreische Anforderungen an das Management, die Identifizierung, Messung und Steuerung des operationalen Risikos nach Basel II . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 249 X Inhaltsverzeichnis Marc Felix Köhne Die Implementierung eines Frameworks für das Management von Operational Risk . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 275 Steffen Aichholz/Urs Küderli/Petra Schmidt Konzeption einer Datenbasis zur Analyse operationeller Risiken . . . . . . . . . . . . . 293 Marcus Möller Bausteine eines Konzepts für operationelle Risiken in der Praxis . . . . . . . . . . . . . 317 Supervisory Review Process (Säule 2) Stefanie Sandvoß/Udo Heim Der Supervisory Review Process (SRP) – Kernelemente und Möglichkeiten zur Umsetzung . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 339 Ronny Parchert Validierung von Risikomanagementsystemen . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 363 Shahram Rezasade Zinsänderungsrisikomanagement aus der Sicht des Wirtschaftsprüfers . . . . . . . 383 Offenlegung (Säule 3) Oliver Schwarzhaupt Offenlegungsanforderungen nach Säule 3 – Schwerpunkt Kreditrisiko . . . . . . . . 411 Auswirkungen von Basel II Markus Gaulke Auswirkungen von Basel II auf die IT . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 431 Arno Kastner Basel II aus der Sicht mittelständischer Unternehmen. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 467 Axel Becker Auswirkungen von Basel II auf die Tätigkeit der Internen Revision . . . . . . . . . . . 509 Ralf Hannemann Strategische Auswirkungen der Neuen Baseler Eigenkapitalvereinbarung . . . . . . 545 Inhaltsverzeichnis XI Peter Konesny Veränderungen in der Finanzierungspraxis – Markt- und produktpolitische Konsequenzen aus Basel II . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 563 Bernulf Bruckner/Gustav Raab Bedeutung der nationalen Wahlrechte und Freiräume bei der europäischen Umsetzung von »Basel II« vor dem Hintergrund unterschiedlicher Interessenlagen . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 683 André Althof Glossar . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 609 Stichwortverzeichnis . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 623