Das Planungs-und Kontrollsystem im Volkswagen Konzern – Herausforderungen bei der Integration der Gesellschaften in Russland

Das Planungs- und Kontrollsystem im Volkswagen Konzern – Herausforderungen bei der Integration der Gesellschaften in Russland Lothar Sander Jan Vycital Vorstand Controlling und Rechnungswesen Finanzdirektor Volkswagen Marke Volkswagen PKW Group Rus OOO NSC Moscow 23. Stuttgarter Controller-Forum am 22./23. September 2009 Das Planungs- und Kontrollsystem im Volkswagen Konzern – Herausforderungen bei der Integration der Gesellschaften in Russland 1 Der Volkswagen Konzern im Überblick 2 Auswirkungen der Finanzkrise für den Volkswagen Konzern 3 Steuerung in schwierigen Zeiten im Volkswagen Konzern 4 Steuerung der Volkswagen Group RUS Seite 2 Marken Neun automobile Marken aus sieben europäischen Ländern gehören zum Volkswagen Konzern: Jede Marke hat ihren eigenständigen Charakter, operiert selbstständig im Markt und trägt somit die volle Verantwortung für ihr Ergebnis und dessen Veröffentlichung. Seite 3 Der Konzern in Zahlen 2008 Umsatz: 113,8 Mrd. 369,9 Tsd. Mitarbeiter 61 Fertigungsstätten Ergebnis nach Steuern: 4.688 Mio. € 180 Modelle Ø 26.600 produzierte in 21 Ländern Fahrzeuge pro Arbeitstag (6,347 Mio. Fzge. p.a.) Seite 4 Der Konzern in Zahlen Jan.-Juni 2009 Veränderungen Volkswagen Konzern Jan.-Juni 2009 Vorjahr in % Auslieferungen Tsd. Fzg. 3.121 - 4,4 Umsatzerlöse Mio. € 51.202 - 9,4 Operatives Ergebnis Mio. € 1.240 - 63,9 Belegschaft (30.06.2009/31.12.2008) Tsd. Beschäftigte 363,1 - 1,8 Seite 5 Das Planungs- und Kontrollsystem im Volkswagen Konzern – Herausforderungen bei der Integration der Gesellschaften in Russland 1 Der Volkswagen Konzern im Überblick 2 Auswirkungen der Finanzkrise für den Volkswagen Konzern 3 Steuerung in schwierigen Zeiten im Volkswagen Konzern 4 Steuerung der Volkswagen Group RUS Seite 6 Signifikanter Volumenrückgang, aber deutlich geringer als der Gesamtmarkt (weltweit) Auslieferungen an Kunden im Vergleich zum Vorjahr* - in Prozent - 2008 2009 Q1 Q2 Q3 Q4 Q1 Q2 6,8 4,7 2,6 1,4 -0,1 -0,9 Gesamt- Volkswagen -6,9 -8,5 Markt Konzern -10,7 -14,1 -19,2 -21,3 Seite 7 * Ohne Scania, Trucks und Busse in 2008; inkl. Scania in 2009 Das Planungs- und Kontrollsystem im Volkswagen Konzern – Herausforderungen bei der Integration der Gesellschaften in Russland 1 Der Volkswagen Konzern im Überblick 2 Auswirkungen der Finanzkrise für den Volkswagen Konzern 3 Steuerung in schwierigen Zeiten im Volkswagen Konzern 4 Steuerung der Volkswagen Group RUS Seite 8 Controllingverständnis im Volkswagen Konzern Controlling verstehen wir als begleitenden betriebswirtschaftlichen Service für das Management zur Sicherung einer zielorientierten Planung und Steuerung des Unternehmens. Manager Controlling Controller Einschätzung, Entscheidungs- Relevante Durchsetzung, findung Informationen, Motivation Methoden Seite 9 9 Das Controlling ist auf verschiedenen Ebenen des Volkswagen Konzerns etabliert Volkswagen Konzern Teil-Konzerne / Marken / Tochtergesellschaften […] CEO CFO P B HR ... ... ... ... Gesamtsteuerung und Koordination CEO CFO P B V E HR Controlling … ... ... ... ... ... ... Rechnungs- wesen … Marken Produkt- Controlling Controlling Controlling Rechnungswesen Controlling, Controlling Produktion, Vertrieb u. Beschaffung u. Entgelt- Zentral für alle Finanzielle Logistik Preisbildung Abrechnung Teilkonzerne Treasury Gesamtplanung … Zoll & Steuern Konzern- Abstimmung/ Finanzbereiche … finanz Zusammenarbeit der Teilkonzerne Investor Relations … Seite 10 Die Steuerung bei Volkswagen basiert auf Key-Performance-Indikatoren (KPI) Key Performance Strategie Planungs- Budget Forecast Indikatoren (KPI) runden Umsatz Mio. € l AaK Tsd. Fzg. l Operatives Absatz l Ergebnis Produktion l vor Steuern Ergebnisbeitrag Mio. € l Dokumentation RoI-Zielsystem Operatives Ergebnis Ergebnisw. Mat.kostenveränd. (Netto) l nach Steuern Fixkosten Mio. € l Operative Operatives Ergebnis l Umsatzrendite Steuern Ergebnis vor Steuern l nach Steuern Investiertes Vermögen ROI Umsatz Sachinvestitionen Mio. € l Investitionsquote (Sachinv.) % l Vorräte (Stand) l Kapital- Netto-Liquidität l umschlag Belegschaft Gesamt Tsd.