P.A.P.A. ermittelt und konsolidiert die Ergebnisbeiträge aller Aktivitäten im Versandhandel

Partners 2009 Process and Activity based Profitability Accounting P.A.P.A. ermittelt und konsolidiert die Ergebnisbeiträge aller Aktivitäten im Versandhandel OTTO Group Wolfgang Müller-Tonder Bereichsleiter Controlling Development Otto Gruppe erweitert Data Warehouse Kundenmarketing wurden schrittweise In- das tagesgenau. Mit den alten und nicht Einsatz um innovatives Controlling und ternet-Analysen, Einkauf und Logistik und harmonisierten Controlling-Systemen der Performance Management. nun auch das Controlling integriert. verschiedenen Bereiche waren weder Ak- tualität und Vergleichbarkeit der Zahlen Wachstumstreiber im Kerngeschäft Ver- „Der wachsende Geschäftsumfang stellt gewährleistet noch diese Differenzierung sandhandel waren seit der Gründung im immer größere Anforderungen an die möglich“, führte Müller-Tonder weiter aus. Jahr 1949 die vielfältigen Katalogkonzepte Controlling-Systeme“, begann Wolfgang und Markenauftritte, deren Angebotsspek- Müller-Tonder, verantwortlicher Be- Otto hat deshalb unter dem Projektnamen trum heute von der Mode bis zur Technik reichsleiter Controlling Development für P.A.P.A. ein integriertes Controlling-Ins- reichen. Zusätzlich zu zwei Hauptkatalogen das P.A.P.A. Projekt (Process and Activi- trument entwickelt, das die 13 deutschen werden rund 60 Spezialkataloge auf einzel- ty based Profitability Accounting). „Die Versandhandelsfirmen mit allen Einkaufs-, ne Zielgruppen ausgerichtet. Außerdem ist Expansion der Absatzkanäle und die Zu- Verkaufs- und Controlling-Abteilungen um- Otto auch im stationären Einzelhandel mit nahme an Katalogen führt sowohl zu fasst. Auf der Ebene Kunde / Artikel / Tag zahlreichen Shops vertreten. mehr Cross Selling Chancen als auch zu werden 400 Positionen für die Gewinn- stärkerer Verzahnung der Geschäfte und und Verlustrechnung dargestellt. Weitere In den letzten Jahren hat sich das Unter- geringerer Transparenz der direkten Ein- 600 Positionen werden in Vorsystemen er- nehmen darüber hinaus erfolgreich der zelergebnisse. Gleichzeitig ändert sich fasst und mit Hilfe von betriebswirtschaft- stark wachsenden Nachfrage nach Angebo- das Kaufverhalten der Konsumenten, ihre lich sinnvollen Verteilungsschlüsseln Arti- ten im Internet gestellt und sich zum welt- Ansprüche steigen und verlangen kürze- keln und Kunden zugeordnet. Zusammen weit zweitgrößten Internethändler (nach re Reaktionszeiten für Entscheidungen“. ermöglichen sie abgestimmte Planungs- und Prognoseprozesse. „Die zentrale Sicht auf die Profitabilität auf Basis von Detaildaten Die Ergebnisbeiträge werden auf vier Stu- beschleunigt unsere Entscheidungen und verbessert die Transparenz fen ermittelt, angefangen von tagesgenau- unserer Kosten- und Profitstruktur. Die Verbindung von Offline- und en katalogabhängigen variablen Kosten Online-Geschäften lässt sich besser analysieren. Das einheitliche über die Einstands- und Transaktionskos- System bietet neue Chancen für Benchmarking über die verschiede- ten pro Artikel bis zu den Fixkosten der Ab- nen Gesellschaften hinweg.“ teilungen, die monatlich revolvierend be- rechnet werden. Auch die Versandkosten Amazon) entwickelt. Umfassende Finanz- P.A.P.A. ermöglicht tagesaktuelle Ergebnis- pro Versandweg werden so artikelgenau und Logistikdienstleistungen ergänzen die darstellungen für jeden Geschäftsbereich, zugeordnet. Je nach Bedarf sind Auswer- Aktivitäten, die sich derzeit auf 123 Länder Kunden und Artikel. tungen nach Organisationseinheiten, Ka- in Europa, Nordamerika und Asien erstre- talogen und Absatzwegen ebenso möglich cken. Über 52.000 Mitarbeiter erwirtschaf- „Um den Überblick zu wahren, ist eine wie nach Kundengruppen und regionalen ten rund 11,5 Mrd. Euro Jahresumsatz. integrierte Sicht auf alle im Versandhan- Strukturen. Dazu sind 75 Attribute von 57 del aktiven Gesellschaften erforderlich. Millionen Kunden hinterlegt. Pro Saison Schon seit 1989 hat Otto eine Teradata- Dazu gehören umfassende Analysen nach stehen die Daten von 1,5 Millionen Artikeln Umgebung aufgebaut. Nach dem ur- Absatzweg und Aktivität bis zur Detail- mit 31 Attributen bereit. Die gespeicherte sprünglichen Schwerpunkt im Katalog- und auswertung nach Kunde und Artikel, und Historie umfasst drei Jahre. F: Dieser von Teradata verfasste Artikel basiert auf einem anlässlich der Partners 2009 gehaltenen Vortrag. Copyright © 2010 by Teradata Corporation – All Rights Reserved. Partners 2009 Process and Activity based Profitability Accounting P.A.P.A. ermittelt und konsolidiert die Ergebnisbeiträge aller Aktivitäten im Versandhandel System bietet Entscheidungshilfe für dy- namischen Sortimentsaufbau und flexible Zielgruppenansprache. „Klassifikationen und Alter in einer Kunden- gruppe verändern sich über die Zeit. Neben der täglich aktualisierten Standardsicht auf Kunden- und Artikeldaten bietet P.A.P.A. deshalb auch Sichten auf historische Struk- turen mit Metriken auf aggregierter Ebene und ermöglicht eine Projektion in die Zu- kunft, basierend auf den anvisierten Plan- daten“, betonte Müller-Tonder. Typische Entscheidungen betreffen die Vergrößerung oder Reduzierung von Sor- timenten und Katalogen, die Modifikation ihrer Reichweite und die Beurteilung von Produktgruppen in einzelnen Katalogen hinsichtlich der erwarteten Profitabilität ces ihre Kollegen. 400 Anwender haben meinkosten auf die einzelnen Artikel bzw. der potenziellen Käufergruppen. Entschei- eine Ausbildung auf die Planungswerkzeu- Kunden auf und ermöglichen auch unab- dungen über den Zuschnitt von Sortiments- ge. Der Zugriff auf alle Komponenten er- hängige Detailanalysen dieser Kostenblö- bausteinen für einzelne Kundengruppen folgt über ein standardisiertes Portal. 15 cke quer über die einzelnen Versandhan- lassen sich ebenso ableiten wie Fragen Versionen der Gewinn- und Verlustrech- delsunternehmen. „Die zentrale Sicht auf nach ‚Make or Buy’. nung stehen als Standardauswertungen die Profitabilität beschleunigt unsere Ent- vorgefertigt zur Verfügung. scheidungen und verbessert die Transpa- „Das Projekt wurde 2002 vom Vorstand renz unserer Kosten- und Profitstruktur“, initiert. Die Tests begannen 2005 mit dem Teradata Data Warehouse Architektur zog Müller-Tonder ein Resumee. „Die Ver- Frühjahrs-/Sommer-Katalog. Mit der Ab- schafft profitable Synergieeffekte zwischen bindung von Offline- und Online-Geschäf- nahme der Herbst-/Winter-Ergebnisrech- den Einzelgesellschaften und ihren Absatz- ten lässt sich besser analysieren. Das ein- nung wurden Ende 2006 alle alten Syste- kanälen. heitliche System bietet neue Chancen für me abgelöst. Zeitplan und Budgetrahmen Benchmarking über die verschiedenen Ge- wurden eingehalten“, fasste Müller-Tonder Aus IT-Sicht war es eine spezielle Aufga- sellschaften hinweg. Cross-Selling Effekte zusammen. „Eine große Herausforderung be, die Funktionalität einer Gewinn- und für Sortimente einzelner Einkaufsbereiche war es, die mehr als 1.000 User aus den 13 Verlustrechnung mit den Merkmalen eines lassen sich leichter erkennen, untersuchen Gesellschaften mit ihren unterschiedlichen Data Warehouses in Einklang zu bringen. und ggf. verstärken.