FACTORING: Definition einer modernen Forderungsfinanzierung

Seite 1 von 3 NEWSLETTER 42/2009 FACTORING Definition einer modernen Forderungsfinanzierung Laut Lexikon ist Factoring definiert als „Ankauf von Forderungen aus Lieferungen und Leistungen“ im Kurzfristbereich bei Forderungslaufzeiten von in der Regel 30 bis 180 Tagen. In Deutschland überwiegt der „echte Forderungsverkauf“ mit Übernahme des voll- ständigen Ausfallrisikos durch den Forderungskäufer. Erfinder des Factoring waren im 12. Jahrhundert die Tempelritter, doch erst ab 1958 kam aus den USA mit der Textilwirtschaft Factoring - Definition Factoring im nennenswerten Umfang nach Deutschland. Heute werden rund 110 Mrd. € Warenumsätze in Deutschland pro Jahr mittels Factoring vorfinanziert, denn es gibt heut- zutage sehr viele Gestaltungsmöglichkeiten und unzählige Anbieter. Die qualitativ und technisch modernen Factoringgesellschaften müssen längst keine Banken mehr sein. Im Gegenteil können „Factoringgesellschaften ohne Bankenstatus“ auch Forderungen mit längeren Laufzeiten als 90 Tagen kaufen. Gemeinsam hat man aber die Leistungsvielfalt der Kombination aus: Liquidität Verkauf der Forderungen ab Rechnungsstellung durch Übertragung der Rechnungsdaten per EDV an einen leistungsstarken Factor, der diese Forderungen in Sekundenschnelle prüft, ankauft und den Rechnungsgegenwert in zwei Tranchen auszahlt. Ca. 80-90 % so- fort und die restlichen 10-20 % bei Zahlung durch den Debitor oder bei Forderungsausfall nach 120 Tagen 100% Delkredere Der Factor trägt durch die Kundenprüfung und Limitvergabe das 100%-ige Risiko des For- derungsausfalls selbst oder in einer individuellen Kombination mit einer bestehenden Kre- ditversicherung. Ein Eigenrisikoanteil für den Mittelständler als Forderungsverkäufer gibt es nicht. Dadurch wird ein echter Forderungsverkauf mit Bilanzverkürzung sichergestellt. Ein sehr wichtiges Argument für ein Rating ist die damit erreichte, verbesserte Eigenkapital- quote. Service Da der Factor die Forderungen ab Rechnungsstellung kauft und in seiner Bilanz führt, ist er grundsätzlich zur Zahlungseingangsverbuchung verpflichtet. Alle Aufgaben im Debito- renmanagement, inklusive Mahnwesen und Rechtsverfolgung trägt der Factor. Individuelle Leistungsverteilungen sind möglich, z.B. im inhouse Verfahren und Fälligkeitsfactoring. HANSEKONTOR Maklergesellschaft mbH 1. in der Regel günstiger als ein Kontokorrentkredit einer Bank Zentrale: Gotenstraße 10 2. maximaler Schutz vor Forderungsausfall 20097 Hamburg Telefon: 040 - 238 504 02 3. tägliche Liquiditätsplanung möglich Fax: 040 - 238 504 03 Mail: 4. Factoring erweitert Unabhängigkeit von der Hausbank info@hansekontor-makler.de 5. Profis kümmern sich um Mahnwesen und Rechtsverfolgung Dependance Nordhorn : Döppers Esch 3 6. Bilanzverkürzung durch Forderungsverkauf ist gut fürs Rating 48531 Nordhorn Telefon: 05921 - 71 22 878 Mail: m.boomhuis@hansekontor-makler.de Seite 2 von 3 NEWSLETTER 42/2009 FACTORING am Beispiel vorgestellt Bevor ein Unternehmer sich mit den Vorteilen und Chancen von Factoring beschäftigen will, stellt er regelmäßig die Frage nach den Kosten. Um hier dem Unternehmer und sei- nem Steuerberater ein realistisches Beispiel zu nennen, ist dieser Newsletter entstanden. Die beste Lösung ist die gut verhandelte Lösung. Factoring - Definition Seit es Factoring in Deutschland gibt, ca. ab 1958, werden folgende Kostenbestandteile bei der Preisfindung berücksichtigt: a) Zinsen für die Finanzierung ab Rechnungsstellung in Höhe eines p.a-Zinses b) Factoringgebühr in % auf den Umsatz für 100%-Ausfallrisiko und Dienstleistungen c) Limitgebühren für die Kundenprüfung Unseren Mandanten wird je nach Verfahren, Kundenstruktur, Forderungslaufzeit, Schwie- rigkeitsgrad der Exportländer, Rechnungsvolumen, Gutschriftsmengen und Arbeitsaufwand eine individuelle Lösung beschafft, nachdem wir gemeinsam aus mehreren Anbietern aus- wählen. Folgendes Beispiel ist ein typischer Fall aus der Praxis: Kunststoffproduzent, Textilgroßhändler, elektronischer Großhandel oder Reha-Handel im kleinen Mittelstand → 5 Mio. € Jahresumsatz → Exportanteil von 40% OECD → rund 80 Debitoren → Forderungsbestand Debitoren von 0,9 Mio. → geringe Forderungsausfälle → Kreditoren warten in der Regel 45 Tage → Crefo-Index 300 → EK-Quote von 15% → Ertragslage positiv → gutes Management HANSEKONTOR Konditionen Maklergesellschaft mbH Zentrale: Zinsen von aktuell 4,35% p.a. Gotenstraße 10 (3-Mon-Euribor = 0,75% zuzüglich Aufschlag 3,60%) 20097 Hamburg Telefon: 040 - 238 504 02 Factoringgebühr von 0,67% auf den Bruttoumsatz Fax: 040 - 238 504 03 Limitprüfungskosten von 10,-€ bis 46,-€ je Debitor und Jahr bei größeren Debitoren, je Mail: nach Größe des benötigten Limits hier in Summe ca. 1.600,-€. info@hansekontor-makler.de Dependance Nordhorn : Weitere Nebenkosten sollten nicht anfallen. Dagegen gilt es die Einsparungen im operati- Döppers Esch 3 ven Geschäft durch Factoring, Controllingvorteile, Skontierungseffekte von mindestens 3% 48531 Nordhorn und ein verkürztes Bilanzbild mit verbesserter Eigenkapitalquote zu setzen. Eine Kosten- Telefon: Nutzen-Berechnung muß messbare Vorteile durch Factoring bringen. Wir helfen Ihnen 05921 - 71 22 878 dabei gerne. Um jedoch in den Genuß der Liquidität aus dem Forderungsverkauf zu kom- Mail: men, bedarf es ausreichender Kreditversicherungslimite auf die Debitoren. Das Debitoren- m.boomhuis@hansekontor-makler.de risiko trägt der Factor. Fragen Sie uns hinsichtlich einer Vorprüfung. Sicher ist sicher. Seite 3 von 3 NEWSLETTER 42/2009 FACTORING Ansprechpartner Hansekontor ist spezialisiert auf die Steigerung der Wettbewerbsfähigkeit, der Ertragskraft und des Wertes von Unternehmen. Als unabhängige Fachmaklergesellschaft vertreten wir ausschließlich die Interessen unserer Mandanten.