Deutschland braucht mehr Altersvorsorge

Deutschland braucht mehr Altersvorsorge Von Jörg Braun, Leiter Maklervertrieb bei Allianz Leben und Mitglied des Vorstands der Allianz Pensionskasse AG Die Lebenserwartung in Deutschland steigt und steigt: Heute gibt es ungefähr doppelt so viele 20- bis 60-Jährige wie über 60-Jährige. Im Jahr 2030 werden statistisch nur noch drei Erwerbsfähige zwei Rentnern gegenüberstehen. Zwangsläufig wird dies zu niedrigeren staatlichen Renten oder erheblich höheren Beiträgen führen. Jeder sollte sich deshalb auf die neue Situation vorbereiten und seine finanzielle Zukunft planen und individuell Vorsorge treffen. Mehr private Vorsorge ist in einer alternden Gesellschaft dringend notwendig. Das hat auch der Gesetzgeber erkannt und reagiert: Mit dem seit Januar gültigen Alterseinkünftegesetz (AltEinkG) tritt die eigenverantwortliche Vorsorge zum ersten Mal gleichberechtigt neben die staatliche Absicherung. Das AltEinkG markiert einen Wendepunkt in der Geschichte der deutschen Rentenreformen. Es senkt das Niveau der Renten ein weiteres Mal und leitet den Übergang zur nachgelagerten Besteuerung der Einkommen im Alter ein. Weil Beiträge in die gesetzliche Rentenversicherung und in die private Basisvorsorge Schritt für Schritt von der Steuer freigestellt werden, steht mehr Geld für die private Altersvorsorge zur Verfügung. Der Staat fördert künftig vor allem die Vorsorgeformen, die das Langlebigkeitsrisiko absichern. Diese veränderten Rahmenbedingungen bieten den Lebensversicherern ein erhebliches Zukunftspotenzial. Denn nur sie können ein lebenslanges Einkommen garantieren. Betriebliche Altersversorgung im Zeichen des Alterseinkünftegesetzes Das Erfolgsmodell betriebliche Altersversorgung (bAV) bleibt mit Inkrafttreten des AltEinkG weitgehend erhalten und wird sogar ausgebaut. Außerdem sind mit dem AltEinkG die steuerlichen Rahmenbedingungen für die bAV vereinheitlicht und vereinfacht worden: Das bedeutet weniger Komplexität für alle Beteiligten – für Anbieter, Vermittler und Kunden. In allen Durchführungswegen der betrieblichen Altersversorgung gilt jetzt die nachgelagerte Besteuerung. Für Direktversicherungen ist sie ab 2005 wirksam. Direktversicherungen, Pensionskassen und Pensionsfonds werden seitdem einheitlich besteuert. Beiträge für eine Direktversicherung, an eine Pensionskasse oder an einen Pensionsfonds sind ab 2005 nach § 3 Nr. 63 EStG unter bestimmten Voraussetzungen einkommensteuerfrei. Der gemeinsame Höchstbetrag von bisher 4 Prozent der Beitragsbemessungsgrenze/gesetzliche Rentenversicherung (West) wird um einen Festbetrag von 1.800 € aufgestockt. Leider wurde hier jedoch vom bisherigen Prinzip abgewichen, dass arbeitgeberfinanzierte Beiträge grundsätzlich und arbeitnehmerfinanzierte Beiträge bis Ende 2008 sozialversicherungsfrei sind: Der Sockelbeitrag von 1.800 € ist generell sozialversicherungspflichtig. Steuerfreiheit der Beiträge – jetzt in allen Durchführungswegen Die Einkommensteuerfreiheit der Beiträge gilt, wenn die Auszahlung der zugesagten Versorgungsleistung in Form einer lebenslangen Rente oder eines Auszahlungsplans mit anschließender lebenslanger Teilkapitalverrentung vorgesehen ist. Positiv ist festzuhalten, dass mit dem AltEinkG nun in allen Durchführungswegen die Beiträge steuerfrei sind. Die Komplexität im Bereich einkommensteuerliche Behandlung wird somit reduziert. In der Praxis erwarten wir, dass die Direktversicherung durch das AltEinkG in Zukunft an Bedeutung gewinnen wird. Sie erhält seit Januar 2005 die gleiche steuerliche Förderung wie die Pensionskasse und dürfte dann insbesondere bei kleinen und mittleren Unternehmen wieder die Spitzenposition erringen. Übertragbarkeit – Mitnahme von Versorgungen gesetzlich geregelt Die bAV begleitet Arbeitnehmer von der Ausbildung bis zur Rente – und das bedeutet bei den heutigen Erwerbsbiografien über mehrere Unternehmen und Arbeitgeber. Deswegen hat der Gesetzgeber mit dem AltEinkG die Übertragbarkeit (Portabilität) von Betriebsrenten-Ansprüchen gesetzlich geregelt. Generell ist nun die Übertragung in Form der einvernehmlichen Übertragung oder der Geltendmachung des Rechtsanspruches auf Übertragung möglich. Enormer Nachholbedarf im Vergleich zu unseren europäischen Nachbarn Mit dem Alterseinkünftegesetz sind die Weichen dafür, schon mittelfristig mehr Sparkapital in eine private, kapitalgedeckte Vorsorge zu verlagern, gestellt. Deutschland ist in dieser Hinsicht bisher noch ein „Entwicklungsland“. Bei uns stammen immer noch 85 Prozent der Altersruhegelder aus der gesetzlichen Rente und nur 15 Prozent aus privater und betrieblicher Altersvorsorge. In unseren europäischen Nachbarländern hingegen sind die Verhältnisse schon heute deutlich ausgewogener. In der Schweiz zum Beispiel stammen 26 Prozent aus der privaten und 32 Prozent aus der betrieblichen Altersvorsorge. Deutschland braucht also dringend mehr freiwillige Altersvorsorge. Auch bei uns sollten auf lange Sicht die Einkünfte im Alter jeweils zur Hälfte aus der staatlichen und der privaten Vorsorge kommen. Es gibt also noch viel nachzuholen. Die Politik und die Anbieter sind jetzt gemeinsam gefordert, die Bürger von der Notwendigkeit der individuellen Altersvorsorge und der Attraktivität der Produkte zu überzeugen.