Factoring

Kurzdefinition Factoring –kurz erklärt Factoring ist ein modernes Finanzierungsinstrument mit Mehrwert Um die Frage, was Factoring eigentlich genau ausmacht zu klären, schlägt man im Lexikon nach und erhält als Antwort: „Factoring ist der Ankauf von Forderungen aus Lieferungen und Leistun- gen im Kurzfristbereich bei Forderungslaufzeiten von in der Regel unter 90 Tagen“. Es gibt heutzutage sehr viele Gestaltungsmöglichkeiten und unzählige Anbieter. Die qualitativ und technisch modernen Factoringgesellschaften müssen längst keine Banken mehr sein. Im Gegenteil können Factoringgesellschaften ohne Bankstatus auch Forderungen mit längeren Laufzeiten als 90 Tagen kaufen. Gemeinsam hat man aber die Leistungsvielfalt der Kombination aus: 1. Verkauf der Forderungen ab Rechnungsstellung durch Übertragung der Rechnungsdaten per EDV an einen Factor, der diese Forderungen in Sekundenschnelle prüft, ankauft und den Rechnungsgegenwert in zwei Tranchen auszahlt. Ca. 90% zahlt der Factor sofort und die restlichen 10% bei Zahlung durch den Debitor oder bei Forderungsausfall nach 90-120 Tagen. 2. Der Factor trägt durch die Kundenprüfung und Limitentscheidung das 100%-ige Risiko des Forderungsaus- falls selbst oder in einer individuellen Kombination mit einer bestehenden Kreditversicherung. Ein Eigen- risikoanteil für den Mittelständler gibt es nicht. Diese Absicherung wird auch von den Banken sehr hoch anerkannt und akzeptiert. 3. Da der Factor die Forderungen ab Rechnungsstellung gekauft hat und in seiner Bilanz führt, ist er grund- sätzlich zur nachfolgenden Zahlungseingangsverbuchung verpflichtet. Alle Aufgaben im Debitoren- management inclusive Mahnwesen und Rechtsverfolgung trägt der Factor. Die Dokumentation des Forde- rungsbestandes hinsichtlich Altersstruktur, Konzentration, Risiko, Limithöhe gilt als absolut führend und ist ein gefragtes Controllingtool. Je nach Buchhaltung und Kundenstruktur sind auch inhouse-, bulk und ande- re einfache Factoringverfahren darstellbar. Aus betriebswirtschaftlicher Sicht gesehen ist FACTORING ein Finanzierungs- und Risiko- minimierungsinstrument, mit dem der Lieferant seinen Debitoren ein Zahlungsziel gibt, selbst aber sofort in Höhe des Wareneinsatzes über die Liquidität verfügt, um seine eigenen Vor- lieferanten unter Skontonutzung zu bezahlen. Die Kosten in Höhe von Zinsen (in der Regel deutlich günstiger als ein KK-Zins bei den Haus- banken), Factoringgebühr (in der Regel geringer als die erzielbaren Skontoerträge) und die üblichen Limitprüfungskosten lassen sich in der Regel durch Einsparungen bei Zinsen und Ne- benkosten und insbesondere durch eine höhere Umsatzrendite aus der Umsatzausweitung mehr als kompensieren. Factoring sollte eine risikolose Gewinnmaximierung ermöglichen! Als dynamische Absatzfinanzierung läßt sich unser Factoring auch erweitern um künstliche Limiterhöhungen, Einkaufsfactoringvarianten und mit der Debitoren-Kreditoren-Regulierung. Hansekontor Maklerges. mbH Geschäftführer: Ralf Dirschauer Tel: 040 – 238 50 400 Gotenstr. 10 Michael Boomhuis Fax: 040 – 238 50 403 20097 Hamburg Ralf P. Paps e-mail: info@hansekontor-makler.de URL: www.hansekontor-makler.de