Riester-, Eichel- oder Rüruprente? - Eigenheimrente

Karl-Heinz Herrmann Riester-, Eichel- oder Rüruprente? So schließen Sie Ihre Versorgungslücke und nutzen die staatlich geförderten Vorsorgewege optimal! Inhaltsverzeichnis Abkürzungsverzeichnis . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 13 Vorwort. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 15 Dank. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 19 E A –  Ü. . . . . . . . . . . . .  A. Die demografischen Veränderungen in Deutschland . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 23 Bibliografische Information der Deutschen Nationalbibliothek: B. Finanzielle Folgen für den Einzelnen. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 24 Die Deutsche Nationalbibliothek verzeichnet diese Publikation C. Finanzielle Folgen für die Solidargemeinschaft . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 27 in der Deutschen Nationalbibliografie; detaillierte bibliografische Daten sind im Internet über D. Altersvorsorge im Spannungsfeld zwischen Risikovorsorge und Kapitalanlage . . . . . 31 http://dnb.d-nb.de abrufbar. I. Rente mit Kapitalerhalt. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 35 II. Rente mit Kapitalverzehr . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 36 III. Der Zinseszinseffekt . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 38 Verfasser: Karl-Heinz Herrmann IV. Die Produkttypen, zertifiziert nach AltZertG . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 39 Steuerberater, Bankkaufmann 1. Banksparvertrag bzw. Bausparvertrag . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 39 Kontakt: zav@vilsmeier-herrmann.de 2. Versicherungsvertrag . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 39 Fotos und Grafiken: 3. Wertpapiersparvertrag . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 40 Karl-Heinz Herrmann (soweit nicht anders angegeben) V. Der Durchschnittskosteneffekt (Cost-Average-Effekt) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 40 Porträts Walter Riester und Hans Eichel: www.spdfraktion.de VI. Pro und kontra Einmalzahlungen. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 41 Porträt Bert Rürup: Bert Rürup VII. Inflationsschutz. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 42 E. Persönliches Risikomanagement . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 43 Herausgeber: Steuerberatersozietät I. Biometrische Risiken . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 43 J. Vilsmeier & K.-H. Herrmann II. Sachrisiken und sonstige Risiken . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 43 Steuerrecht, steuerliches Verfahrensrecht und Betriebswirtschaft III. Natürliche Risikoaversion kontra Langlebigkeitsrisiko . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 43 Obere Stadt 46, 84130 Dingolfing www.vilsmeier-herrmann.de IV. Risikosplitting bei Ehepaaren . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 44 F. Persönliche Risikovorsorge für den Ruhestand . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 45 I. Möglichkeiten der immateriellen Vorsorge . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 45 © Alle Rechte vorbehalten. Nachdruck oder Vervielfältigung, klassisch oder digital, ganz oder auszugsweise nur mit schriftlicher Genehmigung des Verfassers. II. Möglichkeiten der materiellen Vorsorge . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 46 1. Das Beitragsverfahren . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 46 Satz, Umschlaggestaltung, Herstellung und Verlag: 2. Das Kapitaldeckungsverfahren . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 46 Books on Demand GmbH, Norderstedt 3. Das Umlageverfahren . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 46 ISBN: 978-3-8370-5293-0 III. Die Funktionsweise der gesetzlichen Rentenversicherung. . . . . . . . . . . . . . . . . 47 5 1. Rentenversicherungsbeitrag . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 47 1. Altersvorsorgeprodukte . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 69 2. Die Rentenformel – mit einem Taschenrechner zu meistern . . . . . . . . . . . 48 2. Kapitalanlageprodukte. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 69 a) Entgeltpunkte (EP) statt Vorsorgekapital . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 48 III. Beachtung der Belastungsgrenze. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 74 b) Rentenartfaktor (RAF) Altersrente = 1,0. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 49 IV. Risikostreuung bei der Risikovorsorge . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 75 c) Zugangsfaktor (ZF) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 49 I. Von der Drei-Säulen- eorie zur Drei-Schichten- eorie . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 76 d) Aktueller Rentenwert (AR) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 49 I. Die Drei-Säulen- eorie . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 76 e) Rentenanspruch für Georg Fleißig . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 50 1. Die 1. Säule . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 77 3. Eckrentner und Eckrente . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 50 2. Die 2. Säule . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 78 4. Steuerentlastung in der Ansparphase . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 51 3. Die 3. Säule . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 78 5. Steuerbelastung in der Rentenbezugsphase . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 51 II. Die Drei-Schichten- eorie . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 78 6. Belastung mit Kranken- und Pflegeversicherungsbeiträgen 1. Die 1. Schicht = Rentenbasis . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 78 in der Rentenbezugsphase . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 51 2.