Advanced Budgeting in der Unternehmenspraxis

Fallstudie Advanced Budgeting in der Unterneh- menspraxis Dipl. oec. Jörg Leyk Dipl.-Kfm. Michael Kappes Dipl. oec. Jörg Leyk Mag. Benjamin Kreisler Dipl.-Wirtsch.-Ing. Daniel Grünebaum Dipl.-Kfm. Michael Kappes erschienen auf: Mag. Benjamin Kreisler http://www.competence-site.de Dipl.-Wirtsch.-Ing. Daniel Grünebaum überreicht durch: Horváth & Partners www.horvath-partners.com Advanced Budgeting in der Unternehmenspraxis Advanced Budgeting in der Unternehmenspraxis Aufwandsverringerung & Nutzensteigerung des Planungsprozesses bei einem Rohrproduzenten Das stetige Wachstum der letzen Jahre sowie die herausfordernden Komplexitätsreduzierung ... Zielsetzungen für die Zukunft waren für das mittelständische Unter- ... mittels Kostenartenanalyse nehmen der Auslöser dafür, eine konsequente Weiterentwicklung des Controllings (und insbesondere der Planung) anzustoßen. Aufbauend Im ersten Schritt wurde die Kostenartenplanung des Unternehmens auf den Anforderungen der Geschäftsführung und der Geschäftsbe- analysiert, um zum einen den Detaillierungsgrad der Budgetierung reichsleitung an die operative Planung sowie dem Horváth & Partners zurückzudrängen und zum anderen diejenigen Größen zu bestimmen, Konzept des Advanced Budgeting wurden Planungsorganisation und - die im rollierenden Forecast betrachtet werden sollen. inhalte überarbeitet. Durch die Konzeption einer mit der Jahrespla- nung abgestimmten, rollierenden Planung war es möglich, den Steuerungsnutzen 59.000.000 der operativen Planung signifikant zu 100 % verbessern. Die Planungsdauer sank von 49.000.000 20 auf 8 Wochen. 80 % 39.000.000 Summe - GJ04/05 PLAN Mio € Summe - GJ04/05 IS T 60 % 29.000.000 Ausgangssituation GJ 04/05 % kumuliert 40 % 19.000.000 Die vorliegende Fallstudie bezieht sich 9.000.000 20 % auf ein mittelständisches Unternehmen, dessen Geschäftstätigkeit in der Herstel- -1.000.000 0% lung von Kunststoffrohren und Produkti- m i al ko ng l l fe izm ng l K - te n ng l ng e ria Hi ria ia ng nm ri a ic e c. l of en r r n ia tu onsanlagen zur Anfertigung derselben He e ru er ttu sc ge de ate Et e bu V e lö h ei a te os Ve fsst er al at at st at Ab La ro h ei H e nm dh at sk sm s M l ch hr i lf liegt.