Beschreibung der von KPMG für die Oesterreichische Kontrollbank AG (OeKB) entworfenen Kreditlösung für Export- und Spezialfinanzierung

Beschreibung der von KPMG für die Oesterreichische Kontrollbank AG (OeKB) entworfenen Kreditlösung für Export- und Spezialfinanzierung a) Ausgangslage Wenn Banken sich für die Einführung einer SAP-gestützten Kreditlösung entschei- den, müssen sie seitens SAP-Standard auf die Basismodule - FI / Buchhaltung und - TR-LO resp. FS-CML (Treasury Loan bzw. Financial Services Corporate Mort- gage Loan in der neuen Version) zurückgreifen. Sollen darüber hinaus Geschäftsbanken-Konten (Nostro- bzw. Haus- banken) mit abgewickelt werden, empfiehlt sich zudem der kombinierte Einsatz des SAP BCA-Moduls (Bankenkontokorrent), wie in Abb. 1 vereinfacht dargestellt. Historisch betrachtet, entstammt die Entwicklung des TR-LO Darlehensmoduls aus dem Bereich der Lebensversicherungen und des Hypothekargeschäftes. In beiden Fällen erfolgt über die Laufzeit des Vertrages eine regelmäßige Ein- bzw. Rückzah- lungsfolge und eine anfängliche (Darlehen) bzw. abschließende (Versicherung) Be- tragsauszahlung. Zu bestimmten Terminen werden in diesem Zeitraum die über Konditionspositionen eingestellten Zinsen und Gebühren berechnet und fällig ge- stellt. Diese besitzen, wie die Raten, i.d.R. die Eigenschaft, in gleichbleibenden Rhythmen und Beträgen fällig zu werden. Natürlich bietet der Standard auch verschiedene Möglichkeiten, kompliziertere Fi- nanzgeschäfte abzubilden. So können variable Zinssätze im FI-Hauptbuch eingestellt werden und automatisch in die Berechnung der Zinspositionen im TR-LO-Nebenbuch einfließen. Darüber hinaus können über die manuelle Buchungsfunktion zusätzliche aperiodische Bewegungen in den Finanzstrom eines Vertrages eingestellt werden, die dort zuvor nicht über Konditionspositionen vorbelegt wurden. Solche und andere Funktionen gestatten es nun dem Anwender, mit entsprechen- dem manuellen Aufwand und Einstellungen im Customizing die gewünschte Ver- tragsstruktur abzubilden und zu bearbeiten. Die an die Darlehens- und Geschäftspartnerverwaltung anknüpfende Debitoren- Buchhaltung bildet die standardisierte „Schnittstelle“ zum FI-Hauptbuch. Hier werden sämtliche offenen Posten von Zahlungspartnern der Darlehensverträge verwaltet und bei Verbuchung mit Zahlungseingängen ausgeglichen, sowie über den sog. Zahllauf auf die entsprechenden FI-Bestandskonten übergeleitet. b) Anforderungen an weiterführende Kreditprozesse Abbildung 2 verdeutlicht die grundlegenden Zusatzanforderungen für Spezial- Kreditprozesse am Beispiel der OeKB. Um die Anforderungen aus den Bereichen - Exportfinanzierung - Strukturfinanzierung - sonst. Spezialfinanzierungen für solche Bankhäuser grundsätzlich und ohne unverhältnismäßigen Aufwand darzu- stellen, sind grundlegende konzeptionelle Überlegungen notwendig. Diese berück- sichtigen zum einen den bestehenden SAP R/3-Funktionsumfang für die Kreditab- wicklung als auch die Zielsetzung, erforderliche Zusatzapplikationen weitgehend los- gelöst von Standardprogrammen und Modifikationen zu integrieren. So entsteht eine in der Prozeßabwicklung und Bedienung einheitliche, aber pro- grammtechnisch weitgehend getrennte Gesamtlösung, die im Zusammenwirken von Standard- und Neutransaktionen eine umfassende Gesamtlösung wiedergibt. Diese Applikation gestattet nunmehr, die Abwicklung der grundlegenden und erweiterten Geschäfte von Spezialkreditinstituten, von der Angebotsanlage bis zu abschließen- den Vertragsbuchung, in einem Ablauf durchzuführen. Zugleich werden relevante Finanzdispositionen in die Zukunft fortgeschrieben. Weiterhin werden die für das Meldewesen sowie das Reporting erforderlichen Daten in einem gemeinsamen Sys- tem bereitgestellt. Diese Daten können dann sowohl den kundenspezifischen Erfor- dernissen entsprechend direkt aufbereitet werden – wie bei der OeKB bislang der Fall – oder z. B. durch ein nachgelagertes und vom SAP-Standard angebotenes Bu- siness Warehouse (BW) für sämtliche Auswertungsanforderungen aufbereitet wer- den. Letztendlich bietet diese Kreditlösung durch ihre Standard-Integration auch die Mög- lichkeit zur Anbindung weiterer R/3-Banking-Module, wie insbesondere die SEM (Strategic Enterprise Management)-Banking-Anwendungen - ALM (Asset Liability Management zur Aktiv-Passiv-Steuerung) - Risk-Management und Limitsystem - EGK – Einzelgeschäftskalkulation (Kundenkalkulation) Der Einsatznutzen dieser Anwendungen muß in einer eigenen Analyse des hierunter fallenden Bankgeschäftes erhoben und bewertet werden. Oftmals ermöglichen sol- che vorausgehenden Machbarkeitsuntersuchungen die Erkennung langfristiger und strategischer Nutzenpotentiale eines Finanzdiensleisters. Die kurzfristig erzielbaren Gewinne im Zusammenspiel mit einer Gesamtkreditlösung, wie dem hier vorgestell- ten Produkt, bilden die passende Basis einer modernen und leistungsfähigen IT- Strategie. Abb. 2 zeigt im Ausschnitt das zusätzliche Anforderungsprofil für die Exportfinanzie- rung in der OeKB. Deren Erfordernisse decken alle wesentlichen Bereiche der Struk- tur- und Exportfinanzierung ab und finden sich zudem in der Abwicklung vieler Finan- zierungsformen wieder, wie z. B. dem Hypothekargeschäft bei der Abwicklung von Konsortien oder der Absatzfinanzierung durch die integrierte Abwicklung der Haus- bankengeschäfte (BCA) etc. c) Integration in die Exportfinanzierung der OeKB Die Umsetzung der Kredit-Lösung für das Exportfinanzgeschäft in der OeKB hat mit Einführung der letzten Tranche am 02.04.01 die vollständige Ablösung des bisheri- gen Altsystems „WANG“ für die Kreditabwicklung und Bilanzerstellung zur Folge. Das neue SAP-Front-End ist darüber hinaus in der Lage, einen Teil seiner Daten – auch aus Altgeschäften – aus den weiterhin führenden Vorsystemen zu übernehmen. U n- abhängig davon können bei der Geschäftsabwicklung jedoch auch die hierfür bereit- stehenden SAP-Funktionalitäten verwendet werden. Es werden z. Zt. noch Informati- onen folgender Bereiche aus angeschlossenen Systemen importiert: - Partnerstammdaten - Sicherheiten - Plan-Kapitalbewegungen für Aus- und Rückzahlungen Zugleich werden aus allen SAP-Anwendungen (Kredite, Geld, Devisen und Derivate) tägliche Umsätze an das Cash-Management (MIS-Anwendung) abgegeben sowie die Planfortschreibungen der Vertragszinsen an das System CS/4++ für die bankinterne Ergebnisrechnung abgeliefert. Abbildung 3 skizziert die aktuelle Systemarchitektur, aus Gründen der Übersichtlich- keit wird hier auf die Darstellung der Abhängigkeiten im Funktions- und Datenmodell verzichtet. Schwerpunktmäßig wurden in der Darlehensverwaltung (TR-LO) entscheidende Zu- satzkomponenten entwickelt, um die Strukturierung der Finanzprojekte von der Plan- bis zur Buchungsebene in einen überschaubaren und performanten Arbeitsprozeß zu integrieren. Hierunter fällt die in der Abbildung genannte erweiterte Kreditbearbei- tung. Als eigenständige Lösung wurde die sog. Aliquotierung konzipiert. Sie erfüllt sämtli- che Aufgaben der Zuweisung von Zahlungseingängen und deren Weiterverteilung auf Verträge, Unterverträge und Akten der dahinter stehenden Finanzgeschäfte. In einem automatischen Arbeitsablauf werden nach wählbaren Kriterien sämtliche Posi- tionen des Kreditnehmers, sowie der diversen Anspruchsberechtigten ausgeglichen oder – bei Teilrückzahlungen – anteilig ausgeglichen und verbucht. Die zugehörigen Hauptbuch-Belege werden mit Referenzierbarkeit auf sämtliche Buchungen direkt im Hintergrund angelegt. Die Exportfinanzierung, die einen Großteil der Bilanzsumme darstellt, wird nun voll- ständig auf der weiterentwickelten SAP-Plattform abgewickelt. Zusammenfassend besitzt die abgeschlossene Lösung folgende Merkmale: - erste Bereitstellung einer durchgehenden Finanzlösung für Export- u. Spezialfi- nanzierungen auf Basis der Standardsoftware SAP R/3 - umfassende Funktionen für diverse Prozesse aus dem gesamten Credit Finance Bereich - integrierte Abwicklung von der Strukturierung bis zur FI- und Geschäftsbanken- (BCA-) Buchhaltung - flexible Skalierbarkeit für veränderte oder neue Geschäftsvorfälle unter Ausnut- zung der Vorteile der R/3-Standardsoftware - Einbringung kundenspezifischer Anforderungen in separaten Programmblöcken mit geringer Standard-Modifikation - baldige Anbindung von Online-Transaktionen über die standardisierte Plattform von SAP (mySAP.com) für die Geschäfts-Partnerbanken ist beabsichtigt (ab Ja- nuar 2002) Die für die OeKB entwickelte Lösung besitzt die Eigenschaft, als eigenständiges Pro- dukt für die Abwicklung unterschiedlicher Kreditgeschäfte und komplizierter Finanzie- rungen einsetzbar zu sein. In vielen Bereichen wird dabei der SAP-Standard TR-LO beibehalten. Anpassungen an neue kundenspezifische Erfordernisse können weitge- hend über Zusatzprogramme und Customizingmöglichkeiten durchgeführt werden, so daß hierdurch Modifikationen an den R/3-Standard-Modulen weitgehend vermeidbar sind. Für viele Banken, die mit der Abwicklung entsprechender Kreditgeschäfte be- faßt sind, birgt diese Solution einen hohen Betriebs- und Anwendernutzen.

Grundvoraussetzungen einer SAP-Standard-Kreditlösung BCA – Kontokorrent Zahlungsverkehr Nostrokonten (Hausbanken) – Limite/Rahmen – CpD-Konten – etc. TR-LO (Darlehensverwaltung)* Grunddaten - Sicherheiten – Grundpfandrechte – Geschäftspartner - Konditionen * Treasury-Loan - heißt jetzt: FS-CML/Financial Services-Core Banking Mortgage Loan FI-Hauptbuch Abb. 1 Kombinierte Anforderungen mit SAP R/3 R/3 kundenspezifische Add-ons Standard • flexible Ratengestaltung • automatisierte Buchungsabwicklung vorausgesetzte Module: diverser Zahlungszuweisungen • TR-LO • Exportfinanz-Transaktionen • FI • BCA -> bei Kontokorrent + • • flexible Kreditrahmenverwaltung Direktbuchung BCA ggf. Weitere – optional: • Rückvaluta in abgeschlossene Zins- • SEM-Banking Perioden und automatische Gutschrift • CO bzw. Belastung • Business Warehouse (BW) • mehrfache Aus- und Rückzahlungen • CRM auf Einzelverträge (auch am selben Tag) • automatisierte Konsortienverwaltung • u.v.m. Abb. 2 Die Umsetzung der OeKB-Kreditlösung im Überblick Ergebnisrechnung Cash-Management (CS/4++) neu definierte und realisierte Funktionen BCA – Hausbankenkonten externe Kapitalbewegungen Hausbanken (Viso-Data) Aliquo- AKTIV Meldewesen PASSIV TR-LO - erweiterte Zahlungsverkehr Kreditbearbeitung Exporteure Emissions- & tierung Darlehens- Geschäft Eigengesch. GEVA Länder (Banken) Verarbeitung d. FI Einzahlungen Rechnungswesen GDD bei Export- PASSIV Bund (Garantie) Anspruchs- Geld/Devisen geschäften Derivate berechtigte Sicherheiten Unterbeteiligte Online-Banking IXOS - optisches Archiv Cash-flow Datenpool und Reporting Abb. 3 SQL Server Technische Basis - WAN, LAN, UNIX, Windows/NT, SAP R/3, Intranet