Mehr Rendite - weniger Steuern

meh  3/07 FORUM GELD Ren Für die eigenen Finanzen wünscht sich jeder das Gleiche: Das Geld soll sich vermehren und bis ins Alter einen hohen Lebensstandard sichern. Um dieses Ziel zu erreichen, ist aber nicht nur die Auswahl der richtigen Anlageprodukte entscheidend – sondern vor allem das, was die Steuer am Ende übrig lässt. Von Raimund Diefenbach hr GELD FORUM 3/07  ndite – weniger Steuern Es ist ein kompliziertes Wort , aber ein einfaches Prinzip: Die Nachsteuerrendite ist das wichtigste Ziel für jeden, der mehr aus seinem Geld machen will. Was eine Anlage letztendlich einbringt, hängt eben nicht allein von ihren Zinserträgen, ihrer Performance an der Börse oder den Geschicklichkeiten der Vermögensverwalter ab. Die Nachsteuer- rendite – quasi das „Netto“ in der Geldanlage – berücksichtigt bei allen Produkten für Investment und Altersvorsorge auch das, was das Finanzamt von den Erträgen kassiert. Beispiel: Bei einer komplett steuerpflichtigen Rendite von zum Beispiel sechs Prozent müssen bei einem persönlichen Steuersatz von 3o Prozent zwei Prozent an das Finanzamt abgeführt werden. „Netto“ kommen also nur vier Prozent beim Anleger an. Die steuerliche Betrachtung wird für Anleger immer wichtiger. Mit der Entscheidung der Regierung, ab 2oo9 eine Abgeltungssteuer auf Kapitalanlagen einzuführen, ändern sich die steuerlichen Rahmenbedingungen für jeden Anleger noch einmal grundlegend. Es lohnt sich, jetzt die Kapitalanlagen hinsichtlich der neuen gesetzlichen Rahmenbedin- gungen zu überprüfen – und sein Kapital noch in die richtigen Bahnen zu lenken. Auch bei der Altersvorsorge sind die Steuern lästiger und ständiger Begleiter. Mit dem Alterseinkünftegesetz hat die Bundesregierung immerhin bereits ab 2oo5 für Steuer- vorteile gesorgt. Die gilt es auch für dieses Jahr noch optimal zu nutzen (s. Kasten S. 38). 8 3/07 FORUM GELD Rentenbeiträge Die Steuervorteile auf einen Blick 25 Prozent. Plus Solidaritätszuschlag und Kirchensteuer sind es gut 28,5 Prozent. Das ist bei allen Anlageformen Was Arbeitnehmer und Selbstständige von ihren Vorsorgeaufwen- von Vorteil, deren Erträge vor allem aus Zinsen bestehen dungen bei der Steuer absetzen können, erläutert Dr. Andreas Klug: und bisher mit dem vollen persönlichen Steuersatz belas- „Das Alterseinkünftegesetz hat ab 2005 vor allem die steuerliche tet werden (etwa Sparverträge, oft auch Rentenfonds). Abzugsfähigkeit der Beiträge zur sogenannten Basisversorgung Bei anderen Kapitalanlagen ist die Abgeltungssteuer neu geregelt. Bis zu 20.000 Euro jährliche Beiträge können Steuer- dagegen häufig von Nachteil. Bei Aktien oder Aktien- pflichtige in der Einkommensteuererklärung für die Basisversorgung fonds werden die anfallenden Dividenden bislang näm- geltend machen. Für Ehepaare gilt der doppelte Wert. In diesem Jahr sind die geltend gemachten Beiträge allerdings nur zu 64 Prozent lich nur mit dem halben persönlichen Steuersatz ver- wirksam. Das heißt: Wer als Lediger insgesamt mit gesetzlicher und steuert, Kursgewinne sind nach einem Jahr Haltedauer privater Basis- bzw. Rürup-Rente 20.000 Euro pro Jahr in seine Alters- sogar komplett steuerfrei. Anlegern kommt zugute, dass versorgung steckt, kann davon 12.800 Euro von seinem Einkommen die bisherigen steuerlichen Regeln für die meisten In- abziehen. Voll davon abzuziehen sind allerdings die Beiträge, die der vestments auch zukünftig gelten – sofern die Produkte Arbeitgeber übernimmt. bis zum 31. Dezember 2oo8 gekauft wurden. Wer also bis Der abzugsfähige Anteil steigt in jedem Jahr um zwei Prozentpunkte. zu diesem Zeitpunkt in einen Aktien- oder Rentenfonds Im nächsten Jahr sind es also schon 66 Prozent. Selbst wenn ein einsteigt und länger als ein Jahr durchhält, kann seine Arbeitnehmer nur über die gesetzliche Rente vorsorgt, hat er jedes Kursgewinne auch über 2oo8 hinaus noch steuerfrei mit- Jahr etwas mehr netto in der Kasse.“ nehmen. Werden die Anlagen erst später umgeschichtet, geht der Steuervorteil verloren. Clevere investieren daher Steuerabzug der gesetzlichen rentenver- jetzt und zukünftig verstärkt in Dach- oder Multi-Mana- sicherungsbeiträge in den Jahren (in Euro) ger-Fonds. Bei diesen Anlageformen darf im Gegensatz Einkommen Beitrag 19,9 %* 2007 2015 2025 zu reinen Aktien- oder Rentenfonds die Anlagestrategie ohne steuerliche Nachteile regelmäßig der Marktlage an- 20.000 3.980 557 1.194 1.190 gepasst werden. Vor 2oo9 gekauft, fällt keine Abgeltungs- 30.000 5.970 836 1.791 2.985 steuer an, wenn der Sparer später seinen Fonds verkauft. 40.000 7.960 1.114 2.388 3.980 Es herrscht Steuerpause und der Anleger profitiert von 50.000 9.950 1.393 2.985 4.975 hohen Zinseszinseffekten. 60.000 11.940 1.672 3.582 5.970 Vom Fiskus verschont * Arbeitgeber- und Arbeitnehmeranteil Ähnliche Vorteile genießen fondsgebundene Lebensver- Beispiel: Ein Arbeitnehmer mit einem Einkommen von 40.000 Euro sicherungen: Während bei Fondssparplänen ab 2oo9 die kann von seinen Rentenversicherungsbeiträgen in diesem Jahr Abgeltungssteuer voll greift, bleiben die Erträge während 1.114 Euro bei der Steuer absetzen. Im Jahr 2025 kann er bei glei- der Ansparphase in der Fondspolice verschont. Wird die chem Beitrag 3.980 Euro absetzen. Bei einem Grenzsteuersatz Police in einigen Jahren fällig, winken weitere Vorteile. von etwa 35 Prozent ergibt sich eine Ersparnis von jetzt 390 Euro, Will der Sparer seine Versicherung bereits mit 55 Jahren die bis 2025 auf fast 1.400 Euro steigt. Das zusätzliche Einkommen ausgezahlt haben, profitiert er von der neuen Regelung. kann dafür genutzt werden, um weiter vorzusorgen. Im Gegensatz zur heutigen Situation wird von den Erträ- gen ab 2oo9 nur die 25-prozentige Abgeltungssteuer ab- gezogen. Wird die Police mit 6o Jahren und nach min- „Es gilt jetzt, destens zwölf Jahren Laufzeit fällig, gilt nur der halbe Vorteile langfristig persönliche Steuersatz. Selbst die sonst Lebensversiche- rungen gegenüber kritische Verbraucherzentrale Bremen zu sichern.“ kommt zu dem Schluss, dass die fondsgebundene Le- Gerhard Frieg bens- oder Rentenversicherung nach Steuern jetzt besser „Anleger sollten ihr Depot und ihre Vorsorgestrategie abschneidet als ein Fondssparplan (siehe Kasten Seite regelmäßig auf die aktuellen steuerlichen Rahmenbedin- 4o). Zusätzliche Sicherheit: Die Todesfall-Leistungen für gungen ausrichten“, sagt MLP-Vorstand Gerhard Frieg. die Hinterbliebenen werden nicht besteuert – sowohl bei „Dabei gilt es vor allem, sich die bestehenden Vorteile laufenden Verträgen als auch bei Verträgen ab 2oo9.