Umsatzsteuerrecht bei Export und Import von Dienstleistungen

Die umsatzsteuerliche Behandlung des Exports und Imports von Dienstleistungen birgt, auch aufgrund der EU-Anpassung, viele Gefahren. In diesem Seminar erhalten Sie das notwendige Rüstzeug, um Ihre Steuerpflichten zu erfüllen und Steuerfallen rechtzeitig zu erkennen.

Inhalte
Aktuell: das Mehrwertsteuer-Paket der EU (Neuregelungen ab 01.01.2010 sowie ab 01.01.2011)
Neuregelungen zum Ort der Dienstleistung in der EU, Übergang zum Bestimmungslandprinzip, Ausweitung des Reverse-Charge-Verfahrens, Online-Meldeverfahren für innergemeinschaftliche Dienstleistungen; einschneidende Änderungen in der Unternehmens-EDV.
Reverse-Charge: Übergang der Steuerschuld auf den Leistungsempfänger in Deutschland und der EU
Entstehung der Steuerschuld auch ohne Eingangsrechnung, Tipps zur Überprüfung ausländischer Unternehmer.
Buchungssätze und Aufzeichnungspflichten.
Dienstleistungen für ausländische Kunden („Dienstleistungsexport”)
Umsatzsteuerpflichten im europäischen Ausland.
Dienstleistungen von ausländischen Anbietern („Dienstleistungsimport”)
Rechnungsstellung, Buchungszeitpunkt.
Besonderheiten bei speziellen Dienstleistungen
Reparaturleistungen/Montagen, Schulungen/Fortbildungen, Messen, künstlerische und unterhaltende Leistungen, Beratungsleistungen, Werbung und Öffentlichkeitsarbeit, Güterbeförderung, Vermittlungsleistungen, auf elektronischem Weg erbrachte Dienstleistungen.
Dienstleistungskommission — Subunternehmer
Einsatz von Subunternehmern im Ausland.
Umgestaltung des Vorsteuer-Vergütungsverfahrens in der EU
Deutsche Regelung und EU-Vorschriften.
Nicht abziehbare Vorsteuern im Vorsteuervergütungsverfahren (Beschränkungen einzelner Mitgliedstaaten).
Wichtige Fristen.
Der Weg ins reguläre Besteuerungsverfahren.
Spezielle Vorschriften einzelner EU-Mitgliedstaaten
Besonderheiten Frankreich, Luxemburg, Griechenland, UK etc.
Fiskalvertreter.
Registrierungspflicht im EU-Ausland.
Richtiger Einsatz der USt-Id-Nr. beim Leistungsein- und -verkauf (Gestaltungsmöglichkeit)
Lohnveredelung an Gegenständen der Ausfuhr
Voraussetzung für die Steuerfreiheit.
Dienstleistungen im Drittland (z. B. umsatzsteuerliche Besonderheiten Schweiz und Kanada)
Besonderheiten bei der Rechnungsstellung
Rechnungshinweise bei Netto-Rechnungen.
Die elektronische Rechnung.
Besonderheiten in Deutschland und anderen Mitgliedstaaten der EU.
Preisanpassungsrecht in der EU
Abgrenzung: Lieferung, Dienstleistung, Werklieferung, Werkleistung
Ort der Dienstleistung
Zeitpunkt der Ausführung einzelner Dienstleistungen
Aktuelle Rechtsentwicklungen zum Dienstleistungsrecht
Neues aus Gesetzgebung, Rechtsprechung, Verwaltung und Literatur zur Besteuerung von Dienstleistungsgeschäften.
Rechtsprechung des BFH zur Behandlung von Nebenleistungen.
Rechtsprechung des BFH zum Dienstleistungscharakter einer gemischten Leistung.
Rechtsprechung des EuGH zum rechtsmissbräuchlich gestalteten Umsatz.
Bearbeitung von Auslandssachverhalten (Dienstleistungen, die im Ausland der Steuer unterliegen)
Registrierung in anderen Mitgliedstaaten der EU und im Drittland.
Beantragung von Umsatzsteuer-Identifikationsnummern im EU-Ausland.
Kontakte, Anlaufstellen, Online-Hilfen.


Ihr Nutzen
- Mit aktuellen Informationen zur Rechtslage setzen Sie die Besonderheiten bei der Umsatzbesteuerung von Dienstleistungen prüfungssicher um.
- In zahlreichen Fall- und Gestaltungsbeispielen werden Sie „Ihren Fall” wiederfinden und vorteilhaft regeln. So sparen Sie Steuern und Verwaltungsaufwand.
- Durch den richtigen Einsatz der Umsatzsteuer-Identifikationsnummer vermeiden Sie die Umsatzsteuerpflicht im Ausland bzw. ausländisches Vorsteuer-Vergütungsverfahren.
- Umfangreiche Arbeitsunterlagen sind eine bleibende Hilfe bei Ihrer Tagesarbeit.
Ihre Fragen leiten wir gerne vorab an den Referenten weiter.

Zielgruppe Mitarbeiter aus Finanz-, Rechnungs- und Steuerwesen, aus Im- und Exportabteilungen sowie der Revision und aus der Steuer- und Wirtschaftsberatung, Einkäufer, Vertriebsmitarbeiter,
Dozenten: Philipp Matheis, Andreas Braun