Unternehmensbesteuerung kompakt

Benötigen Sie einen kompakten Überblick oder ein Updating über das aktuelle betriebliche Steuerrecht und dessen Auswirkung auf die Besteuerung des Unternehmers und der Gesellschafter? In dieser Schulung erhalten Sie Punkt für Punkt eine systematische und verständlich aufbereitete Darstellung der wichtigsten Steuerarten sowie der Rechnungslegungsvorschriften nach aktuellem Rechtsstand und Abgrenzung der Steuerbilanz von der Handelsbilanz.

Inhalte
Unternehmens-/Gesellschaftsformen und ihre unterschiedliche Besteuerung, Rechtsformwahl, aktuelle Jahressteuergesetze
Besteuerungssysteme der verschiedenen Unternehmensrechtsformen und deren Gesellschafter/Mutterunternehmen, systematischer Überblick über die aktuelle Rechtslage, Konsequenzen und Tipps für die Unternehmenspraxis, Steuerbelastungsvergleiche, Relevanzen bei Neugründungen und Tochterunternehmen.
Bilanzierung, steuerliches Jahresergebnis, Abgrenzung der Steuerbilanz zur Handelsbilanz
Steuerliche Bilanzierung und Abgrenzung zur Handelsbilanz: Ansatz, Ausweis, Bewertung, die neuen Unterschiede und Auseinanderfallen von Handels-/Steuerbilanz, Überleitungsrechnung zum steuerlichen Ergebnis, Anlagevermögen und Abschreibungen, Vorräte, Rückstellungen und Verbindlichkeiten, Entstehung von latenten Steuern, Gestaltung durch Wahlrechte, erweiterte Anforderungen durch die neue steuerliche E-Bilanz, Risiken der Gesellschafterfremdfinanzierung und Überblick Zinsschranke.
Körperschaftsteuer
Überblick KStG, steuerliche Leistungsoptimierung im Verhältnis GmbH bzw. AG/Gesellschafter, Gefahren der verdeckten Gewinnausschüttung vermeiden, Zinsschranke, Verlustnutzung, steuerliches Verhältnis von Mutter-/Tochterunternehmen, Vorteile durch Organschaft, Fallen bei Gesellschafterdarlehen und Bürgschaft, verdeckte Einlagen.
Gewerbesteuer
Problemfelder: Zinsen und Finanzierungsanteile, Wegfall des Betriebsausgabenabzugs der GewSt, Rechtsformrelevanz der GewSt, Anrechnung auf die ESt.
Einkommensteuer
Thesaurierungsbegünstigung — Sinn und Gefahren, Mitunternehmerschaft, Gefahren und Gestaltungen bei Verlusten in der GmbH & Co. KG, Betriebsaufspaltung, Betriebsveräußerung, neue Gestaltungsvarianten, Besonderheiten bei Einkommensarten, Verlustnutzung, Wahlrechte.
Umsatzsteuer
Überblick UStG, ordnungsgemäße Rechnung/Vorsteuerabzug und Risiken, digitale Rechnung und Risiken, Vorteile der USt-Organschaft, Reverse-charge-Verfahren.
Einsparung von Lohnsteuer, Einsparung von Sozialversicherungsanteilen, Gestaltungen
u. a. PC, Handy und Internetanschluss vom Arbeitgeber steuerfreie Gutscheine, steuerfreie Zusatzleistungen, Arbeitgeberdarlehen, Gesundheitspflege, Gestaltungen bei Urlaub, Kindergartengeld.
Abgabenordnung/Betriebsprüfung
u. a. Fristen, Festsetungsformen und Bescheidänderung, Einspruchsverfahren, Betriebsprüfungen fest im Griff, neue Verschärfung zur Selbstanzeige.
Neue und praxiserprobte steuerliche Gestaltungen


Ihr Nutzen
In dieser Schulung lernen Sie komprimiert die für Sie wichtigsten betrieblichen Steuerarten und deren konkrete Umsetzung kennen. Sie erfahren,
- wie Sie Möglichkeiten zur geschickten Gestaltung zu Ihrem Vorteil nutzen,
- wie Sie Ihre Pflichten erkennen, um Schaden von Ihrem Unternehmen abzuwenden,
- wie Sie hohe Nachzahlungen und entsprechenden Ärger bei der Betriebsprüfung vermeiden,
- wie Sie die Empfehlungen Ihres Steuerberaters sicherer einschätzen und besser umsetzen sowie
- eigene Anregungen überzeugend vorstellen
und erhalten ein steuerliches Updating.
Nach Teilnahme haben Sie die Möglichkeit, ein Zertifikat zu erlangen.

Zielgruppe Führungs- und Fachkräfte aus Finanz- und Rechnungswesen, aus Industrie, Handel, Dienstleistungen, Banken. Geschäftsführer und Selbstständige, Interessenten für ein steuerliches Updating.
Dozenten: Timm Schröder